5.1 什么是亚⻢逊增值税整合服务？

5.1.1 什么是亚⻢逊增值税整合服务？

亚⻢逊增值税整合服务是亚⻢逊提供的⼀种增值税合规解决⽅案，通过它您可以在税务代理的辅助下线下申请税号，并能够在卖家平台中线上申报增值税。欧盟税改后更能轻松实现税号注册 + 申报 + 税费缴纳⼀站式服务。

亚⻢逊增值税整合服务⽀持欧盟和英国最多7国的增值税注册和申报，包括英国、德国、法国、意⼤利、西班⽛、波兰和捷克共和国。

• 若您已有卖家平台权限，点击这⾥，即可直接进⼊相关⻚⾯注册该服务；
• 若您尚⽆卖家平台权限，请点击这⾥，提前准备了解更多信息。

5.1.2 亚马逊增值税整合服务的优势及费用

• 安全可靠

• 服务商经亚⻢逊严格筛选并统⼀管理
• 亚⻢逊监督并推进整体注册流程，全程⽆忧
• 按⽉缴费，⽆需⼀次性年缴，保障您的现⾦流

• 省时省⼼

• 最快⼀周拿到税号，助您抢跑欧洲市场
• 税务数据⾃动⽣成，⽆需卖家动⼿操作
• 覆盖多种申报类型和交易类型，多平台交易⼀站式申报

• 合规⽆忧

• 税局认可度⾼，历史平均合规率⾼，降低税局查账影响销售的⻛险
• ⾃动抓取和检查每笔交易及其核算结果，每笔交易更精确合规
• 注册英国税号，递交资料后宽限期⾃动延⻓⾄120天，⽆需额外申请

Tips:
促销优惠！
• 如果您注册或转移现有的增值税税号，则可享受英国和德国每⽉申报费50%的折扣。
• 获取额外的每⽉总申报费折扣：订阅5个国家/地区的申报服务可享受5%的折扣，6个国家/地
区可享受20%的折扣，7个国家/地区可享受30%的折扣。点击此处，查看费⽤详情。

5.2 如何使⽤亚⻢逊增值税整合服务？

通过以上的学习，您是不是已经对“亚⻢逊增值税整合服务”有了⼤致的了解，并且迫不及待想要使⽤这项服务了呢？接下来，将为您介绍如何开始使⽤亚⻢逊增值税整合服务：

1. 若您还未开店，请点击这⾥，提前准备及了解税务代理及增值税，账⼾审核及税务注册同步进⾏。
2. 若您已经开店，请点击这⾥，⽴即了解亚⻢逊增值税整合服务或按以下步骤⽴即注册！

• 第⼀步：在卖家平台导航栏中添加服务
  注册使⽤亚⻢逊增值税整合服务，您可按照“卖家平台 > 数据报告 > 管理您的增值税”进⾏操作。

成功注册亚⻢逊增值税整合服务后，您未来可随时在卖家平台中点击“数据报告 > 管理您的增值税”进⼊该服务的专属⻚⾯。

• 第⼆步：进⼊欢迎⻚⾯
  点击“管理您的增值税”后，您会看到亚⻢逊增值税整合服务的专属欢迎⻚⾯，在这⾥您可以了解更多关于该服务的功能和优势，了解完成后，请点击“登记”，进⼊下⼀步。
• 第三步：确认您的企业信息
  您需要在此⻚⾯中确认⾃⼰企业的⼀些相关资料，包括业务类型、企业名称以及您开设账⼾的国家/地区。
  • 若⽆需修改，请点击“确认”进⼊下⼀步；
  • 若需要修改，请点击“编辑”来更新您的信息。

• 第四步：选择需要注册/申报增值税的国家
  如果在某些国家您已经有了增值税税号，您可点击“添加现有增值税税号”进⾏添加。
  您可通过“删除”按钮来排除显⽰的任何国家/地区；通过“添加国家/地区”添加您想要注册增值税的国家。如果您想要了解具体的费⽤结构，您可以点击“亚⻢逊增值税整合服务的费⽤”进⼀步查阅。

• 第五步：选择您的税务代理（众多税代持续上线中）
  您将看到系统为您分配的税务代理，如果您想更改税务伙伴，可点击“单击此处”。请再次仔细阅读“亚⻢逊增值税服务的条款和条件”后，点击“同意并继续”以完成这⼀步。

• 第六步：开始增值税注册

1. 您将转⾄“状态控制⾯板”。在此控制⾯板上，您可以查看每个国家/地区的订阅状态。⻚⾯上⽅会显⽰您⽬前的税务代理及其联系⽅式，若您有任何问题，请联系您的税务代理。

2. 提供您的业务信息并上传⽂件，以进⾏验证。请在“在线表格”中提供您的业务信息，包含：企业联系⼈、公司信息、会计信息、国家/地区特定的信息。您要在此表格中填写所有必填信息。此过程平均需要5到10分钟，表格⾥有⼀些提⽰以便您能更好地完成填写（如需要）。

在表格结尾，您将能够查看您提供的所有信息。

3. 收集和上传⽂件以进⾏验证：完成业务信息后，点击“⽂档”旁边的“开始”按钮。您将转⾄“收集和上传⽂件以进⾏验证”⻚⾯，您可以根据要求获取要求的⽂件，点击每个要求的⽂件旁边的“上传”按钮，在此⻚⾯上传原件的扫描件。

• 注意

1. 如果出现错误，您将在“状态控制⾯板”上看到错误通知。您可以点击“修复错误”，然后找到错误描述以及解决错误所需采取的措施。您还将收到⼀封电⼦邮件通知并在卖家平台中看到⼀条错误描述。

2. 当您的业务信息和所有⽂件通过验证并且没有错误或缺失⽂件时，您就可以继续进⾏下⼀步操作。

3. 下载、签名并邮寄纸质⽂件：当您的业务信息和所有⽂件通过验证后，您可以点击“签署表单”旁边的“开始”按钮，访问“签署表单”⻚⾯完成下列步骤以继续操作：

a) 下载、打印申请表并签名。

b) 上传电⼦⽂件：签名后您可以直接在“上传电⼦⽂档”上传这些⽂件。

c) 准备要通过邮寄发送的规定⽂件：收集要求的所有原件的复印件，请添加您在第 a步进⾏打印并且已经签名的⽂件，以及您从相关机构获得的正式副本。

d) 按要求将已签名的表格和原⽂件邮寄给您的税务服务提供商。

4. 获取您的增值税税号

恭喜您收到增值税税号！在亚⻢逊收到您的增值税税号和税务证书后会将其添加到您的卖家平台账⼾中。您还会收到⼀封电⼦邮件，其中会提供关于如何开始通过亚⻢逊增值税整合服务提交增值税申报⽂件的详细信息。您可以直接从“状态控制⾯板”下载增值税注册证书，然后点击“查看您的增值税申报信息”即可开始申报增值税。您的增值税税号将⾃动上传到您的“税务设置”⻚⾯。

5.3 如何开始在亚⻢逊增值税整合服务中申报？

5.3.1 什么是增值税申报？

增值税申报是准备和向税务机关提交报告的过程，以向他们提供您在⼀段时间内的交易信息，并告知其您应缴的增值税⾦额。

5.3.2 增值税申报的类型

通常，您能够通过亚⻢逊增值税整合服务申报以下三种类型的增值税报告：

增值税申报
增值税申报包括如下⽅⾯的信息：该期间向买家征收的增值税、该期间向供应商⽀付的增值税、跨境销售、跨境采购以及进出⼝。税务机构将使⽤此类信息计算您在该期间应缴纳的增值税。

调仓申报（ECSL/ECPL）
ECSL/ECPL 为您货物在欧盟成员国之间调仓申报。如果您的货物在欧盟成员国仓库之间调拨，您必须申报您的调仓。

Intrastat
Intrastat 是申报您在欧盟成员国之间的调仓或者 B2B 贸易。当您的 ECSL/ECPL 调仓货值，在⼀个⽇历年累积超过某个阈值，或者您的 B2B 销售额在⼀个⽇历年累积超过某个阈值时，您就需要申报 Intrastat。具体阈值因国家⽽异。

除了以上三种报告，某些国家还有其他特殊的申报要求，例如：⼀些国家会要求增值税登记企业提交附加的申报报告。这些报告通常为了进⼀步收集有关业务交易的统计信息。

注意：增值税申报通常是按⽉、按季度或按年报告，具体取决于国家和报告类型。

5.3.3 使⽤申报服务之前，您需要：

• 如果您已拥有申报国家的增值税税号，您可直接使⽤线上申报服务；
• 如果您暂未拥有申报国家的增值税税号，⽆论您是否已有其它代理商，您都可转移或直接使⽤亚⻢逊增值税整合服务申请税号，并在获取税号后，使⽤线上申报服务。

您可以参阅注册⼿册，了解亚⻢逊增值税整合服务的注册或转税代流程。

5.3.4 申报步骤指导

• ⼀次性设置

• 当您通过亚⻢逊增值税整合服务完成了增值税注册或转税代后，请点击“数据报告 > 申报增值税”；

• 完成审阅并确认后，请点击“完成设置”开启申报之旅。

• 亚⻢逊增值税整合服务申报的流程和时间表：

以下是使⽤亚⻢逊增值税整合服务申报税务的5个步骤和对应的详细介绍。

• 亚⻢逊增值税整合服务申报步骤：

① 审查商品税务⽂件 ‒ ⽤于准备增值税交易报告的信息

• 什么是商品税务⽂件？
  商品税务⽂件是⼀个模板，其中已经预先填写您为了在欧盟站点发布商品⽽向亚⻢逊提供的信息，这些信息是⽤于完成您的增值税申报所必要的。该⽂件尤其还包含了您在欧盟内的商品的流转。
• 商品税务⽂件包含哪些内容？
  商品税务⽂件包含您过去3个⽉内在亚⻢逊⽹站使⽤亚⻢逊增值税整合服务的国家站点上，有过销售、退款或退货记录的所有产品的详细信息。
  商品税务⽂件中的信息已经由亚⻢逊增值税整合服务根据您之前提供的信息进⾏了预填充，因此您只需要查看这些信息，并在必要时进⾏更新。您有责任确保预填充的信息是正确的。本⽂件中每个产品都需要填写以下信息：

1. ASIN、卖家 SKU 和商品名称；
2. 成本价格，亚⻢逊上发布的商品价格；
3. 制造地；
4. ⽤于进出⼝货物分类的商品编码；
5. 其他必要信息。

• 为什么商品税务⽂件没有包含我全部的商品?
  为了使您的商品税务⽂件尽可能简单，亚⻢逊增值税整合服务将只⽣成您过去3个⽉内在订阅亚⻢逊增值税整合服务的国家站点上有过销售、退款或退货记录的所有产品的详细信息。这是为了确保您只须审查您的税务申报国在当前申报阶段所需要的产品信息。
• 如何更改商品税务⽂件？
  第⼀步：登录“卖家平台 > 商品税务⽂件”下载预填写的商品税务⽂件；
  第⼆步：查看商品税务⽂件，如果需要更改，请及时更新最新信息；
  第三步：将商品税务⽂件保存为“Unicode text file”⽂件；
  第四步：点击“上传”完成商品税务⽂件更新。

② 下载并查看您的亚⻢逊增值税交易报告

• 亚⻢逊增值税交易报告中包含什么内容?
亚⻢逊增值税交易报告中包含在订阅了亚⻢逊增值税服务的国家/地区中发⽣的交易的增值税相关信息。其中包含如亚⻢逊配送⽹络（AFN）和卖家⾃⾏配送（MFN）渠道中的买家发货、买家退货、买家退款、亚⻢逊运营中⼼转运和⼊库库存转运等详细信息。
您将看到在 AFN 和 MFN 渠道上进⾏以下类型交易的相关信息：

• 销售：买家向您购买商品的所有交易（仅在您激活了增值税计算服务VCS 情况下，亚⻢逊增值税交易报告才会包含您的销售交易，详情⻅下⽂）；
• 退货：买家向您退回商品并且发⽣商品流转的所有交易；
• 退款：您向买家发起退款并且未发⽣商品流转的所有交易（仅在您激活了增值税计算服务 VCS 情况下，亚⻢逊增值税交易报告才会包含您的销售交易，详情⻅下⽂）；
• 亚⻢逊运营中⼼转运：库存在亚⻢逊运营中⼼之间的所有流转；
• ⼊库：库存进⼊亚⻢逊运营中⼼的所有流转。

Tips:

• 如果卖家发出退款并将货物实际退回到亚⻢逊物流中⼼，所有相关交易将⾃动在您的亚⻢逊增值税交易报告中进⾏报告。您没有必要单独报告这些；
• 多渠道配送（MCF）交易不包括在本报告中，必须作为⾮亚⻢逊交易添加到您的附加增值税报告中。

• 如果我不同意报告中的数据怎么办?
  此报告是系统使⽤商品税务⽂件和其他相关交易中提供的数据⾃动⽣成的。如果您对亚⻢逊增值税交易有任何疑问，请联系亚⻢逊卖家⽀持。
  如果您的亚⻢逊销售或退款已经出现在您的亚⻢逊增值税交易报告，那么您⽆法更改增值税的计算。这是因为亚⻢逊已经为这些销售和退款提供了增值税发票，您增值税⽂件上申报的增值税必须与您发票上申报的增值税相匹配。
  但是，您可以通过更新您的商品税务⽂件来更改亚⻢逊增值税交易报告中的商品成本价格和⼀些统计数据的信息（⽐如：产品重量，商品编码等）。详情请参阅商品税务⽂件。

• 增值税计算服务（VCS）是什么？我怎样能够激活该服务?
  借助增值税计算服务，您将能够向亚⻢逊企业购商城买家显⽰他们希望看到的不含增值税的定价和增值税发票。通过向亚⻢逊提供您的增值税信息和其他税务配置偏好设置，增值税计算服务就可以为通过亚⻢逊欧洲商城收到的所有订单计算适⽤的增值税，并开具电⼦版增值税发票。您还可以获取详细的增值税报告，以便您履⾏申报义务。
  您可通过查看帮助⻚⾯激活增值税计算服务。

③ 下载并查看附加增值税报告（包含⾮亚⻢逊交易&进⼝增值税）

• 附加增值税报告包含什么内容?
  附加增值税报告包含您的⾮亚⻢逊销售、退款、退货、贷记、货物在欧盟的跨境移动，采购或进⼝的信息。如果您没有激活亚⻢逊增值税计算服务（VCS）它还可能包含您未被计算的亚⻢逊销售和退款交易。此外，在某些交易中，亚⻢逊增值税计算服务可能没有计算增值税，⽽卖家也需要为这些交易提供遗漏的信息。
• 亚⻢逊增值税整合服务如何计算附加增值税报告中的交易所应缴纳的增值税?
  您的附加增值税报告已填充有您的亚⻢逊销售和退款交易详情，原因是这些交易的增值税信息（包括增值税率和增值税⾦额）是由亚⻢逊增值税整合服务的增值税计算⼯具计算得出的。
  请务必查看这些交易的详情，以确保增值税信息准确⽆误，并与您为这些交易开具的增值税发票和贷记单⼀致。
• 如果我使⽤增值税计算服务，为什么我仍然在这个报告中看到销售和退款交易?
  如果您使⽤亚⻢逊的增值税计算服务，附加增值税报告可能包含缺少某些信息的部分亚⻢逊交易的相关信息，以确保您的增值税申报的准确性。
  您应查看这些亚⻢逊交易的详情以确保它们准确⽆误，同时还应使⽤此报告提供所有⾮亚⻢逊交易的详情，包括销售、退款、退货、款项、欧盟跨境库存流转和采购。
• 如何更改此报告的内容？
  点击“附加增值税报告”下载附加增值税报告，并⽤上⽉的交易信息更新该报告。完成后，请点击“上传”将更新后的报告上传⾄亚⻢逊卖家平台，在您修复错误或点击“排除错误交易”按钮之后，亚⻢逊将不会提报包含错误的交易。

Tip:
每⽉7号之后将不能修改此报告。

您可参考下⽅“Template”⼯作表模板，填写进⼝增值税，任何对此表格的修改完成后都需要点击“验证模板”按钮审查是否格式正确，并点击“⽂件 > 另存为”，选择另存为“Unicode ⽂本”格式后上传。

• 忘记在申报准备时段内提供数据怎么办？
  在申报准备窗⼝期间，您可以通过修改或添加您的附加增值税报告的交易来更改您的增值税申报。⼀旦错过申报窗⼝开放的最后期限，您就⽆法通过亚⻢逊增值税整合服务对您的增值税申报进⾏任何更改。
  如果您忘记在申报窗⼝开放的最后期限前提供数据，请联系卖家⽀持团队，了解可选择进⼀步的操作。

④ 查看⽣成的申报⽂件

• 如何查看申报⽂件?
  ⼀旦您审查了亚⻢逊增值税交易报告和附加增值税报告，您应该点击“查看申报”来查看它们⽣成的申报⽂件。在这个⻚⾯上，您可以看到每个国家的增值税税⾦概要，以及每个申报的状态和截⽌⽇期。
  您也可以通过点击“下载所有申报”来查看完整的申报⽂件。点击后将下载⼀个压缩⽂件，其中包含您所有申报⽂件的 PDF 或 txt ⽂件。

当您点击“过去的申报⽂件”时，即可查看过去的申报并缴纳过去申报的应缴税⾦。

⑤ 缴纳增值税税⾦

• 付款流程和截⽌⽇期
在申报⽂件⽣成后，您可以通过点击“查看付款说明”来查看付款说明，以及登录“亚⻢逊增值税整合服务⻚⾯”查看各个相应国家/地区应缴增值税⾦额和付款截⽌⽇期。

Tips:

• 对于要向税务机构缴纳的所有增值税，您必须按付款说明中的要求，在转账过程中提供正确的增值税付款参考码；
• 您必须保证税务机构在截⽌⽇期前收到您缴纳的增值税。

下表列出了每个国家的增值税付款的截⽌⽇期。这些截⽌⽇期可能每个⽉都有变化，为了⽀付增值税，请务必遵循税务代理为您准备的付款期限和付款说明，这些说明可以在亚⻢逊增值税整合服务⻚⾯中找到。

• 对增值税延时付款的处罚
  下表详细列出了税务机关对增值税滞纳⾦的处罚范围。违法⾏为的处罚是复杂⽽主观的法律问题，在某些情况下可能适⽤更⾼的处罚。

注意：以上资料仅供参考。税务机关将根据具体情况对处罚作出评估，本⻚所载资料并不构成税务、法律或其他专业意⻅，亦不得⽤作此等⽤途。

⑥ 有申报过去的增值税义务（追溯申报）

• 什么是有追溯⼒的申报？
  当您在某个国家/地区获得增值税登记号后，您可能需要为发⽣在您⾸次通过亚⻢逊增值税整合服务提交增值税申报之前的某段时间的增值税进⾏申报。通常，会因两种原因导致出现这种情况：
  1. 早在您提交增值税登记申请之前的某⽇起，您就有义务在该国家/地区进⾏增值税登记，例如因为您过去⼀直在该国家/地区储存库存。
  2. 从您提交增值税登记申请到您收到税务机关发放的增值税登记号并⾸次提交增值税申报，可能有⼀段时间。

Tips:

• 在这两种情况下，您都需要为过去的这些增值税义务提交增值税申报，并且要从最早的⽇期⼀直到您⾸次使⽤亚⻢逊增值税整合服务提交定期的增值税申报为⽌。如果您在过去没有要申报的交易，税务机关可能仍会要求提交零申报。
• 如果未⽀付应缴纳增值税⾦额，可能会导致额外的罚款或逾期付款利息。您必须尽快提交追溯申报并⽀付相应的应缴纳增值税⾦额。

• 如何申请提交追溯申报？
  1. 如果您通过亚⻢逊增值税整合服务注册了增值税登记号，并且您⾸次是通过卖家平台开始申报增值税的，则可以通过卖家平台提交追溯申报。
  转⾄申报增值税下的“为您过去的增值税义务提交申报”⻚⾯，然后选择提交追溯申报。
  2. 如果您尚未准备好开始进⾏增值税申报，那么您还⽆法访问此⻚⾯。请耐⼼等待您的税务代理⼈完成您的增值税申报启动⼯作。
  您的税务代理⼈在完成相应国家/地区的增值税申报启动⼯作前⽆法⽣成和提交任何追溯申报。在您的税务代理⼈完成增值税申报启动⼯作后，您会收到⼀封电⼦邮件通知，即会提供为您过去的增值税义务提交申报⻚⾯。
  3. 如果您已经准备好开始进⾏申报，或者您已经在卖家平台上进⾏申报，但⽆法访问为您过去的增值税义务提交申报⻚⾯，或者此⻚⾯上没有您要查找的国家/地区，那么您可以不使⽤卖家平台，⽽是通过您的税务代理⼈提交追溯申报。
  只有在极少数情况下，亚⻢逊才会不⽀持通过卖家平台提交追溯申报。此时，如果您的税务代理⼈是 Avalara，请填写此调查表，以申请提交追溯申报。如果您的税务代理⼈不是 Avalara，请联系亚⻢逊的销售伙伴⽀持以获取更多信息。

5.4 其他服务商增值税解决⽅案

您可以点击这⾥或者微信搜索⼩程序“亚⻢逊 SPN 服务商⽹络”，通过亚⻢逊服务提供商⽹络联系其他第三⽅服务商了解更多增值税的相关信息，选择“销售商品的国家/地区”即可发现当地可提供税务服务的第三⽅服务商。

5.5 关于亚⻢逊增值税解决⽅案的常⻅问题

A：我第⼀次只选择了⼀个国家，后⾯还可以添加国家么？

Q：可以，只需告知您的税务代理即可添加。亚⻢逊增值税整合服务为卖家提供灵活多变的服务组合。但为了节省税号申请的时间，建议您在第⼀次注册时就勾选所有需要的国家。

A：我已经在注册英国/德国税号了，还能再使⽤亚⻢逊增值税整合服务吗？

Q：可以，其他未注册的欧洲国家可以使⽤亚⻢逊增值税整合服务注册税号。已有税号的国家，也可以转来申报。

A：是不是需要我⾃⼰和亚⻢逊邮件沟通？

Q：税务代理会直接和您联系沟通，并完成税号注册过程。

A：我从什么时候可以开始线上申报？

Q：请卖家多多注意卖家平台的 case 通知和申报⻚⾯（卖家平台 > 数据报告 > 申报增值税），及时转移⾄线上申报。

【内容源自亚马逊全球开店】