2.1 什么是欧洲增值税？
2.1.1 欧洲增值税的定义
欧洲增值税是针对消费者⽀出征收的⼀个税种。它由增值税注册卖家就其在欧洲境内的销售征收，并通过增值税申报缴纳给国家税务机构。是否缴纳增值税需根据公司注册地，欧洲各国的增值税起征点，是否在当地有库存等条件⽽定。⼤多数欧洲国家/地区允许您在当地的税务机构⽹站上在线注册增值税税号。
2.1.2 进⼝增值税和销售增值税的定义
进⼝增值税
进⼝环节征缴的增值税，属于流转税的⼀种。进⼝增值税是专⻔对进⼝环节的增值额进⾏征税的⼀种增值税。
当卖家向欧盟国家进⼝货物时，卖家需向货物⾸次抵达欧盟的国家当地税务局提供增值税税号并上缴税费。进⼝增值税对卖家来说是进项税，可与销项税相抵扣。
销售增值税
在商品交易中，卖家向买家收取的基于商品价格的税⾦，⼀般等于未税价乘以当地增值税率。销售增值税对卖家来说是销项税，可与进项税相抵扣。
2.1.3 销售增值税/进⼝增值税/关税的应⽤场景
2.1.4 欧洲各国标准税率及申报周期
注意：本⻚信息为通⽤信息。欧洲各国可能会修改或新增与增值税相关的规定或要求，烦请及时关注各国税务局的信息。若需查看更详细的欧盟各国现⾏增值税税率（包括优惠税率和超优惠税率），请点击此处。
2.2 什么情况下需要注册增值税税号？
2.2.1 哪些业务需要进⾏增值税税号注册？
需要注册增值税税号的情况有多种，下⽅列出的是卖家常⻅的⼏种情况。
如果卖家符合以下情况之⼀，则需要注册增值税税号。更多详情和相关指导，请咨询您的税务顾问。
向欧盟/英国进⼝商品：
您位于欧盟/英国境外，要将商品清关进⼝⾄欧盟/英国的运营中⼼或海外仓储；清关需提供增值税税号和 EORI（EORI 详情请咨询税务代理）。
将商品储存在欧盟/英国：
储存商品是指在不同欧盟/英国的国家/地区的运营中⼼储存您的库存，并且在它们之间移动您的库存;
如果您需要加⼊亚⻢逊物流计划（FBA）或亚⻢逊物流欧洲整合服务计划（PAN-EU，允许亚⻢逊在您指定的欧盟商城分发您的商品），则需要在各个储存库存的国家/地区注册增值税税号。
向欧盟/英国企业买家销售商品：
您从商品配送地所在的欧盟国家/地区向位于不同欧盟国家/地区的企业买家销售商品。
向位于超过“远程销售起征点”的另⼀个欧盟国家/地区的欧盟买家销售商品（仅限注册地在欧盟的卖家）：
如果您公司注册地在欧盟，从⼀个欧盟国家/地区向位于其他欧盟国家/地区的买家配送商品，则当您的销售额超过这些⽬的地或收货国家/地区的“远程销售起征点”时，您需要注册增值税税号或在发货国注册 IOSS。
在欧盟/英国成⽴公司的卖家向该国家销售商品：
如果您的企业成⽴于某个欧盟国家/英国，您向该国家/地区的买家销售商品，且您的销售额超过“国内销售起征点”，则您可能需要在该国家/地区注册增值税税号。
2.2.2 远程销售阈值参考表
远程销售指的是公司注册地在欧盟的卖家从⼀个欧盟国家销售商品给另⼀个欧盟国家的买家。⼀般来说，这些买家是没有开展任何商业活动且⽆需缴纳增值税的个⼈。
“远程销售起征点”指的是欧洲各国⽤欧元设定的⾦额。如果您从⼀个国家/地区运送到另⼀个国家/地区的商品销售额超出了该国家/地区的远程销售起征点，那么您必须在该国家/地区进⾏增值税注册，并且您有责任在该国家/地区申报、收取和⽀付增值税（代扣代缴执⾏之后，卖家也可以选择在发货国注册 IOSS）。
远程销售起征点并不是您在欧洲国家的总销售额。每个欧洲国家/地区都有⾃⼰的远程销售起征点，各国家/地区的起征点在7⽉1⽇后已全部调整为€10,000。需要明确远程销售起征点，请向您开店平台所在国家/地区的税务部⻔咨询。
请参阅下表，了解需要您在各个欧盟国家/地区注册增值税税号的远程销售起征点。
注意：由于注册税号需要⼀定时间，请在超过远程销售阈值之前安排注册增值税号。
2.2.3 卖家平台上传税号路径
请登⼊卖家平台，根据下⽅指引，上传税号：
- 第⼀步，点击“设置 > 税务设置 > 添加增值税税号”；
- 第⼆步，点击“添加增值税/商品和服务税登记号”。
2.3 我应该如何申请增值税税号？
增值税税号对于欧盟各站点和英国站点的卖家是必不可少的，但是关于如何申请增值税税号您是否了解？接下来将为您介绍申请增值税税号的流程。
⾸先由卖家们把相关的材料提供给税务代理，然后由税务代理递交给税局进⾏增值税号的申请，在等待审核过程中如果材料不合规则需要卖家重新进⾏申请，完成上述步骤后，只要等待税局处理便可得到正式税号电⼦证书。
了解了如何申请增值税税号之后，那具体需要提供什么资料以供审核呢？不同国家有不同的资料需求，您可以通过下表了解各国申请增值税号所需提供的资料。
注意：本⻚信息为通⽤信息。欧洲各国可能会修改或新增与增值税相关的规定或要求，烦请及时关注各国税务局的信息。
2.4 增值税合规对您欧洲业务的益处
及时完成增值税合规，除了保证账⼾税务合规安全，可以更快使⽤ FBA、PAN-EU，还可以开通增值税计算服务（VCS）降低发票缺陷率，让您的欧洲业务畅通⽆阻。
2.4.1 提前完成增值税合规 – 保证账⼾安全的基础
• 规避⻛险，减少损失：
- 避免因为缺少税号⽽导致英国/德国/法国等站点销售权限受到影响；
- 避免被税局查账⽽付出更多成本和精⼒；
- 避免旺季期间，因为税务问题失去销售权限，错失⼤卖机会。
• 更加安⼼：
- 防患于未然，提前合规备战，不再担⼼规则多变的欧洲市场。
2.4.2 欧洲增值税税号 – FBA 的通⾏证
• 及早⼊仓
- 上传增值税税号，即可发货⾄该国家 FBA 仓库， 快⼈⼀步，抢占先机！
- 使⽤欧洲 FBA，尾程派送更快，消费者体验更佳，收获消费者⻘睐；
- 开启欧洲配送⽹络（EFN）：您只需要将库存存储在⼀个欧盟国家，注册该国家的增值税税号，该库存可以配送来⾃其他欧洲商城的订单。
• 更多曝光：
- 由 FBA 派送的产品可获得 Prime 徽章，吸引百万消费者的⽬光；
- 使⽤ FBA，提升产品获得促销活动（Deals）推荐的机率；
- 更⾼机会赢得⻩⾦购物⻋；
- 提⾼商品曝光度，把握成为爆款的机会！
2.4.3 上传两个欧盟税号，即可开启 PAN-EU，⽤更低物流成本实现欧洲多国运输
• 成本更低：
- 您⽆需承担在库存国家之间调配商品的费⽤；
- 更低物流成本，最⾼节省53%的物流成本；
- 利润空间更⼤，更好提⾼产品价格竞争⼒。
• 灵活仓储：
- 亚⻢逊根据预期消费者需求，在您选择存放库存国家，调配和储存商品；
- 简化运营，不再为库存分配，调拨，管理多国库存⽽烦恼。
2.4.4 上传增值税税号，即可使⽤亚⻢逊增值税计算服务（免费）
• 提⾼销售转化：
- 商品上显⽰“可下载发票/收据”徽章，增加商品在企业买家端曝光；
- 商品⻚⾯上显⽰不含增值税的价格，提升获得购买按钮的概率。
• ⾃动开票省时省⼒省⼼省钱：
- ⾃动⽣成订单增值税发票或收据；
- 企业买家可以直接通过其亚⻢逊账⼾获取此发票。
2.4.5 如何正确使⽤亚⻢逊增值税计算服务
亚⻢逊增值税计算服务①会根据卖家确定的增值税计算设置和配置期间设置的任何相关卖家信息，计算卖家在27个欧盟（EU）成员国和英国中应缴纳的增值税，不会计算在欧盟和英国以外的国家/地区应缴纳的增值税，助⼒发票缺陷率降低。您也可登陆卖家平台，通过“绩效 > 卖家⼤学”，查找“亚⻢逊企业购3.7 – 欧洲站增值税计算服务 VCS”了解更多相关信息。
• 第⼀步：上传增值税税号
登⼊亚⻢逊卖家平台欧洲站点，点击“设置 > 税务设置 > 添加增值税税号”；
①. 亚⻢逊增值税计算服务：简称 VCS，全称为 VAT Calculation Service，是亚⻢逊为卖家推出的免费工具，帮助企业卖家提升销售和运营效率。
• 第⼆步：注册增值税计算服务
点击“设置 > 税务设置”，并在税务设置中点击“增值税计算设置”开通增值税计算服务；
• 第三步：在卖家平台完成增值税计算设置
选择“我希望亚⻢逊⾃动⽣成增值税发票 > 同意并激活”激活该服务，亚⻢逊将代您⾃动创建，降低发票缺陷率！
2.4.6 上传英国和欧盟的税号，保障英国脱欧后，英国和欧盟业务继续畅销
• 缺少英国或欧盟的税号 – ⽣意阻碍重重：
- ⽆法跨英国/欧盟边境运输，进出⼝商品；
- ⽆法在英国/欧盟两边储存库存；
- 英国和欧盟订单受限制。
• 拥有英国和欧盟的税号 – ⽣意畅通⽆阻：
- 针对英国以及其他欧盟国家/地区跨境运输商品；
- 拆分库存发送并储存⾄英国和欧盟；
- 保障英国和欧盟销售。
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